Необлагаемая материальная помощь в разделе 2 формы 6-НДФЛ

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста: 8 февраля сотрудник получил материальную помощь в размере 3000,00руб. В этом году - это его первая материальная помощь, то есть вся сумма не облагается НДФЛ. С 1 разделом формы, все понятно, но как показать эту выплату во 2 разделе формы 6-НДФЛ?100 - 08.02.2016       130 - 3000.00110 - __.__.____       140 - ____.___120 - __.__.____

  Как показывает практика, прочерки или отсутствие дат во втором разделе не проходит входной контроль и 6-НДФЛ Вы с таким заполнением, скорее всего, не сможете отправить.
  
  Лично мое мнение, что материальную помощь до 4000 рублей вообще не нужно показывать во втором разделе.
  
  Успехов!
• Читал, что в 6-НДФЛ нужно указывать все доходы, включаемые в 2-НДФЛ, т.к. налоговики будут сверять годовые суммы дохода этих 2-х отчетов. Именно по этому и возник вопрос про не облагаемую материальную помощь...
• Добрый день!
  

  Цитата: Читал, что в 6-НДФЛ нужно указывать все доходы, включаемые в 2-НДФЛ, т.к. налоговики будут сверять годовые суммы дохода этих 2-х отчетов.

  В принципе да, будут сверять с 2-НДФЛ. Но в основном 1-й раздел годового расчета 6-НДФЛ.
  Поэтому в 1 разделе должны быть все доходы, которые показываем в 2-НДФЛ.
  
  А вот надо ли показывать во втором разделе, вопрос философский... Четко об этом никто не сказал.
  Если считать, что второй раздел - это своеобразная расшифровка первого по датам, тогда можно заполнить так:
  100 - 08.02.2016       130 - 3000.00
  110 - 08.02.2016       140 - 0
  120 - 09.02.2016 
  
  Успехов!
  
  Кстати, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.
  
  Методичка содержит:
  
  - подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;
  
  - две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;
  
  - новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;
  
  - обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
• Огромное спасибо!!!😀
• Цитата: но как показать эту выплату во 2 разделе формы 6-НДФЛ?

  Здравствуйте Юрий. Материальную помощь, не превышающую 4000 рублей, налоговый агент вправе не отражать ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ, равно как и другие полностью необлагаемые суммы (ст. 217 НК РФ). Полностью необлагаемые суммы (ст. 217 НК РФ) в Расчете 6-НДФЛ не отражаются.
  
  Ответы ФНС на вопросы по порядку заполнения формы 6-НДФЛ  14.04.2016   ответы на вопросы по порядку заполнения новой формы В.Д. Волкова, начальника отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России.
  
  С Диска ИТС
  
  Доходы, которые освобождены от налогообложения не полностью, а только в пределах норм, отражают в расчете 6-НДФЛ так же, как в справке 2-НДФЛ.
  
  То есть в состав доходов включайте всю выплаченную сумму, а ту часть, которая не облагается НДФЛ, отражайте в составе вычетов.
  
  Например, сотрудник получил от организации подарок стоимостью 6000 руб. От налогообложения освобождена не вся эта сумма, а только ее часть в размере 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).
  
  В разделе 1 расчета 6-НДФЛ общую стоимость подарка нужно указать по строке 020, а сумму вычета – по строке 030. В результате налоговая база по этому доходу 2000 руб. (6000 руб. – 4000 руб.), а сумма НДФЛ, которая должна быть удержана со стоимости подарка, – 260 руб. (2000 руб. × 13%).
  
  Если доход выплачен в сумме, не превышающей норматив, то обязанность рассчитать и удержать НДФЛ у налогового агента не возникает.
  
  Тем не менее эту сумму тоже нужно отразить в расчете 6-НДФЛ. Это позволит правильно рассчитать НДФЛ, если в течение года налоговый агент будет неоднократно выплачивать доходы, которые частично освобождены от налогообложения.
  
  Ведь форму 6-НДФЛ нужно составлять нарастающим итогом с начала года (п. 3.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450).
  
  Андрей Кизимов, кандидат экономических наук, заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
  
  С сайта Топ Бухгалтер.
  
  Совершенно прав Александр про то что вопрос философский. Два чиновника, два мнения.